Задачу
Понял, давай разбираться вместе. На картинке у нас таблица с операциями, которые были совершены организацией в 2022 году, и указаны суммы этих операций. Перед нами стоит задача: нужно определить сумму начисленного НДС и уплаченного в бюджет за налоговый период, а также заполнить предложенную таблицу. Для этого мы должны пройтись по каждой операции, выделить те, которые подлежат НДС, вычислить начисленный НДС и уплаченный.
Итак, давай по шагам вычислим НДС:
Отгружено продукции (в том числе НДС) – здесь НДС уже включён в сумму, мы должны его выделить. НДС в России как правило составляет 20%, что означает, что 1/6 часть от общей суммы будет НДС (потому что 20% - это как раз пятая часть, а чтобы получить чистую стоимость, мы делим эту часть на 1+0.20, то есть на 6). Таким образом, с суммы 3 400 000 мы получаем 3 400 000 / 6 = 566 666.67 тыс. руб.
Передано товаров производства для собственных нужд (в том числе НДС) – аналогично включаем в расчёт: 550 000 / 6 = 91 666.67 тыс. руб.
Передача на безвозмездной основе в гос. детский сад и реализ
