ООО «Маяк» образовано в соответствии с решением учредителей с целью получения прибыли от осуществления предпринимательской деятельности автомобильных перевозок и поставлено на учёт в г. Санкт-Петербурга 17.02.2003г. С целью расширения бизнеса предприятием созданы филиалы на территориях Ленинградской, Новгородской и Псковской областей. Ставка налога на имущество организаций на территориях данных субъектов РФ установлена в размере 2,2%. За налоговый период согласно данным бухгалтерского учёта ООО «Маяк» имело следующие показатели хозяйственной деятельности (см. табл. 4.1.1). Таблица 4.1.1. Сальдо по счетам бухгалтерского учёта (тыс. руб.) Дата Санкт-Петербург Ленинградская область Новгородская область Псковская область 01 02 01 02 01 02 01 02 01.01 14950 7475 9660 4830 5980 2990 4140 2070 01.02 14950 7787 9660 5031 5980 3115 4140 2156 01.03 14950 8097 9660 5232 5980 3240 4140 2242 01.04 14950 8408 9660 5433 5980 3365 4140 2328 01.05 14950 8719 9660 5634 5980 3490 4140 2414 01.06 14950 9030 9660 5835 5980 3615 4140 2500 01.07 17250 9389 9660 6036 5980 3740 4140 2586 01.08 17250 9748 9660 6237 5980 3865 4140 2672 01.09 17250 10107 9660 6438 5980 3990 4140 2758 01.10 17250 10466 9660 6639 5980 4115 4140 2844 01.11 17250 10825 9660 6840 5980 4240 4140 2930 01.12 16330 10513 9660 7041 6900 5036 4140 3016 01.01 сл.года 16330 10853 9660 7242 6900 5180 4140 3102 Определить: суммы налога на имущество организации, подлежащие уплате в бюджеты субъектов Российской Федерации за налоговый период.

Question 1

Задача Задача №93459

А

Аноним

06 декабря 2023 19:51 · публичный вопрос

А

Аноним 06 декабря 2023 19:51

ООО «Маяк» образовано в соответствии с решением учредителей с целью получения прибыли от осуществления предпринимательской деятельности автомобильных перевозок и поставлено на учёт в г. Санкт-Петербурга 17.02.2003г. С целью расширения бизнеса предприятием созданы филиалы на территориях Ленинградской, Новгородской и Псковской областей. Ставка налога на имущество организаций на территориях данных субъектов РФ установлена в размере 2,2%. За налоговый период согласно данным бухгалтерского учёта ООО «Маяк» имело следующие показатели хозяйственной деятельности (см. табл. 4.1.1). Таблица 4.1.1. Сальдо по счетам бухгалтерского учёта (тыс. руб.) Дата Санкт-Петербург Ленинградская область Новгородская область Псковская область 01 02 01 02 01 02 01 02 01.01 14950 7475 9660 4830 5980 2990 4140 2070 01.02 14950 7787 9660 5031 5980 3115 4140 2156 01.03 14950 8097 9660 5232 5980 3240 4140 2242 01.04 14950 8408 9660 5433 5980 3365 4140 2328 01.05 14950 8719 9660 5634 5980 3490 4140 2414 01.06 14950 9030 9660 5835 5980 3615 4140 2500 01.07 17250 9389 9660 6036 5980 3740 4140 2586 01.08 17250 9748 9660 6237 5980 3865 4140 2672 01.09 17250 10107 9660 6438 5980 3990 4140 2758 01.10 17250 10466 9660 6639 5980 4115 4140 2844 01.11 17250 10825 9660 6840 5980 4240 4140 2930 01.12 16330 10513 9660 7041 6900 5036 4140 3016 01.01 сл.года 16330 10853 9660 7242 6900 5180 4140 3102 Определить: суммы налога на имущество организации, подлежащие уплате в бюджеты субъектов Российской Федерации за налоговый период.

Answer

Для определения сумм налога на имущество организации, подлежащих уплате в бюджеты субъектов Российской Федерации за налоговый период, необходимо вычислить налоговую базу и умножить ее на ставку налога.

Налоговая база для каждого филиала рассчитывается как разница между сальдо по счету "Санкт-Петербург" и сальдо по соответствующему счету филиала на конец периода.

Для данной задачи вычислим налоговую базу для Ленинградской, Новгородской и Псковской областей:

Ленинградская область: Налоговая база = Сальдо по счету "Санкт-Петербург" - Сальдо по счету "Ленинградская область" на конец периода Налоговая база = 10853 - 10513 = 340 тыс. руб.

Новгородская область: Налоговая база = Сальдо по счету "Санкт-Петербург" - Сальдо по счету "Новгородская область" на конец периода Налоговая база = 7242 - 9660 = -2418 тыс. руб. (налоговая база отрицательная, значит, организация освобождается от уплаты налога на имущество в данной области за данный период)

Псковская область: Налоговая база = Сальдо по счету "Санкт-Петербург" - Сальдо по счету "Псковская область" на конец периода Налоговая база = 5180 - 4140 = 1040 тыс. руб.

Теперь умножим налоговую базу на ставку налога, которая составляет 2,2%:

Сумма налога на имущество для Ленинградской области = Налоговая база Ленинградской области * Ставка налога Сумма налога на имущество для Ленинградской области = 340 * 2,2% = 7,48 тыс. руб.

Сумма налога на имущество для Новгородской области = 0 руб. (организация освобождается от уплаты налога на имущество в данной области за данный период)

Сумма налога на имущество для Псковской области = Налоговая база Псковской области * Ставка налога Сумма налога на имущество для Псковской области = 1040 * 2,2% = 22,88 тыс. руб.

Таким образом, суммы налога на имущество организации, подлежащие уплате в бюджеты субъектов Российской Федерации за налоговый период, составляют 7,48 тыс. руб. для Ленинградской области и 22,88 тыс. руб. для Псковской области.

Question 2

ООО «Маяк» образовано в соответствии с решением учредителей с целью получения прибыли от осуществления предпринимательской деятельности автомобильных перевозок и поставлено на учёт в г. Санкт-Петербурга 17.02.2003г. С целью расширения бизнеса предприятием созданы филиалы на территориях Ленинградской, Новгородской и Псковской областей. Ставка налога на имущество организаций на территориях данных субъектов РФ установлена в размере 2,2%. За налоговый период согласно данным бухгалтерского учёта ООО «Маяк» имело следующие показатели хозяйственной деятельности (см. табл. 4.1.1). Таблица 4.1.1. Сальдо по счетам бухгалтерского учёта (тыс. руб.) Дата Санкт-Петербург Ленинградская область Новгородская область Псковская область 01 02 01 02 01 02 01 02 01.01 14950 7475 9660 4830 5980 2990 4140 2070 01.02 14950 7787 9660 5031 5980 3115 4140 2156 01.03 14950 8097 9660 5232 5980 3240 4140 2242 01.04 14950 8408 9660 5433 5980 3365 4140 2328 01.05 14950 8719 9660 5634 5980 3490 4140 2414 01.06 14950 9030 9660 5835 5980 3615 4140 2500 01.07 17250 9389 9660 6036 5980 3740 4140 2586 01.08 17250 9748 9660 6237 5980 3865 4140 2672 01.09 17250 10107 9660 6438 5980 3990 4140 2758 01.10 17250 10466 9660 6639 5980 4115 4140 2844 01.11 17250 10825 9660 6840 5980 4240 4140 2930 01.12 16330 10513 9660 7041 6900 5036 4140 3016 01.01 сл.года 16330 10853 9660 7242 6900 5180 4140 3102 Определить: суммы налога на имущество организации, подлежащие уплате в бюджеты субъектов Российской Федерации за налоговый период.

Answer

Для определения сумм налога на имущество организации, подлежащих уплате в бюджеты субъектов Российской Федерации за налоговый период, необходимо вычислить налоговую базу и умножить ее на ставку налога. Налоговая база для каждого филиала рассчитывается как разница между сальдо по счету "Санкт-Петербург" и сальдо по соответствующему счету филиала на конец периода. Для данной задачи вычислим налоговую базу для Ленинградской, Новгородской и Псковской областей: Ленинградская область: Налоговая база = Сальдо по счету "Санкт-Петербург" - Сальдо по счету "Ленинградская область" на конец периода Налоговая база = 10853 - 10513 = 340 тыс. руб. Новгородская область: Налоговая база = Сальдо по счету "Санкт-Петербург" - Сальдо по счету "Новгородская область" на конец периода Налоговая база = 7242 - 9660 = -2418 тыс. руб. (налоговая база отрицательная, значит, организация освобождается от уплаты налога на имущество в данной области за данный период) Псковская область: Налоговая база = Сальдо по счету "Санкт-Петербург" - Сальдо по счету "Псковская область" на конец периода Налоговая база = 5180 - 4140 = 1040 тыс. руб. Теперь умножим налоговую базу на ставку налога, которая составляет 2,2%: Сумма налога на имущество для Ленинградской области = Налоговая база Ленинградской области * Ставка налога Сумма налога на имущество для Ленинградской области = 340 * 2,2% = 7,48 тыс. руб. Сумма налога на имущество для Новгородской области = 0 руб. (организация освобождается от уплаты налога на имущество в данной области за данный период) Сумма налога на имущество для Псковской области = Налоговая база Псковской области * Ставка налога Сумма налога на имущество для Псковской области = 1040 * 2,2% = 22,88 тыс. руб. Таким образом, суммы налога на имущество организации, подлежащие уплате в бюджеты субъектов Российской Федерации за налоговый период, составляют 7,48 тыс. руб. для Ленинградской области и 22,88 тыс. руб. для Псковской области.