ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Question 1

Задача Задача №93503

А

Аноним

06 декабря 2023 19:54 · публичный вопрос

А

Аноним 06 декабря 2023 19:54

ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Answer

Для расчета суммы авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также суммы налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам налогового периода, необходимо знать ставку налога, а также изменение балансовой стоимости имущества за указанные периоды.

Для удобства рассчитаем изменение балансовой стоимости имущества в Петербурге и Петрозаводске по месяцам:

Петрозаводск: Январь: 76,5 - 70,6 = 5,9 (тыс. руб.) Февраль: 82,4 - 76,5 = 5,9 Март: 88,3 - 82,4 = 5,9 Апрель: 94,2 - 88,3 = 5,9 Май: 100,1 - 94,2 = 5,9 Июнь: 106 - 100,1 = 5,9 Июль: 111,9 - 106 = 5,9 Август: 117,8 - 111,9 = 5,9 Сентябрь: 123,7 - 117,8 = 5,9 Октябрь: 129,6 - 123,7 = 5,9 Ноябрь: 135,5 - 129,6 = 5,9 Декабрь: 141,4 - 135,5 = 5,9

Петербург: Январь: 581,5 - 536,7 = 44,8 (тыс. руб.) Февраль: 626,3 - 581,5 = 44,8 Март: 671,1 - 626,3 = 44,8 Апрель: 714,9 - 671,1 = 43,8 Май: 760,7 - 714,9 = 45,8 Июнь: 805,5 - 760,7 = 44,8 Июль: 850,3 - 805,5 = 44,8 Август: 895,1 - 850,3 = 44,8 Сентябрь: 939,9 - 895,1 = 44,8 Октябрь: 984,7 - 939,9 = 44,8 Ноябрь: 1029,5 - 984,7 = 44,8 Декабрь: 1074,3 - 1029,5 = 44,8

Теперь можем рассчитать суммы авансовых платежей и итоговую сумму налога:

Сумма авансовых платежей за I квартал: Петрозаводск: 5,9 + 5,9 + 5,9 = 17,7 (тыс. руб.) Петербург: 44,8 + 44,8 + 44,8 = 134,4

Сумма авансовых платежей за полугодие (I и II кварталы): Петрозаводск: 17,7 + 5,9 + 5,9 + 5,9 + 5,9 + 5,9 = 42,2 Петербург: 134,4 + 44,8 + 44,8 + 43,8 + 45,8 + 44,8 = 358,4

Сумма авансовых платежей за девять месяцев (I, II и III кварталы): Петрозаводск: 42,2 + 5,9 + 5,9 + 5,9 + 5,9 + 5,9 + 5,9 + 5,9 + 5,9 = 67,8 Петербург: 358,4 + 44,8 + 44,8 + 43,8 + 45,8 + 44,8 + 44,8 + 44,8 + 44,8 = 417,6

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода (I, II, III и IV кварталы): Петрозаводск: 67,8 + 5,9 + 5,9 + 5,9 + 5,9 + 5,9 + 5,9 + 5,9 + 5,9 + 5,9 + 5,9 + 5,9 = 113,4 Петербург: 417,6 + 44,8 + 44,8 + 43,8 + 45,8 + 44,8 + 44,8 + 44,8 + 44,8 + 44,8 + 44,8 + 44,8 = 590,8

Таким образом, сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал составляет 17,7 тыс. руб., за полугодие - 358,4 тыс. руб., за девять месяцев - 417,6 тыс. руб., а сумма налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам налогового периода - 590,8 тыс. руб.

Question 2

ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Answer

Для расчета суммы авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также суммы налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам налогового периода, необходимо знать ставку налога, а также изменение балансовой стоимости имущества за указанные периоды. Для удобства рассчитаем изменение балансовой стоимости имущества в Петербурге и Петрозаводске по месяцам: Петрозаводск: Январь: 76,5 - 70,6 = 5,9 (тыс. руб.) Февраль: 82,4 - 76,5 = 5,9 Март: 88,3 - 82,4 = 5,9 Апрель: 94,2 - 88,3 = 5,9 Май: 100,1 - 94,2 = 5,9 Июнь: 106 - 100,1 = 5,9 Июль: 111,9 - 106 = 5,9 Август: 117,8 - 111,9 = 5,9 Сентябрь: 123,7 - 117,8 = 5,9 Октябрь: 129,6 - 123,7 = 5,9 Ноябрь: 135,5 - 129,6 = 5,9 Декабрь: 141,4 - 135,5 = 5,9 Петербург: Январь: 581,5 - 536,7 = 44,8 (тыс. руб.) Февраль: 626,3 - 581,5 = 44,8 Март: 671,1 - 626,3 = 44,8 Апрель: 714,9 - 671,1 = 43,8 Май: 760,7 - 714,9 = 45,8 Июнь: 805,5 - 760,7 = 44,8 Июль: 850,3 - 805,5 = 44,8 Август: 895,1 - 850,3 = 44,8 Сентябрь: 939,9 - 895,1 = 44,8 Октябрь: 984,7 - 939,9 = 44,8 Ноябрь: 1029,5 - 984,7 = 44,8 Декабрь: 1074,3 - 1029,5 = 44,8 Теперь можем рассчитать суммы авансовых платежей и итоговую сумму налога: Сумма авансовых платежей за I квартал: Петрозаводск: 5,9 + 5,9 + 5,9 = 17,7 (тыс. руб.) Петербург: 44,8 + 44,8 + 44,8 = 134,4 Сумма авансовых платежей за полугодие (I и II кварталы): Петрозаводск: 17,7 + 5,9 + 5,9 + 5,9 + 5,9 + 5,9 = 42,2 Петербург: 134,4 + 44,8 + 44,8 + 43,8 + 45,8 + 44,8 = 358,4 Сумма авансовых платежей за девять месяцев (I, II и III кварталы): Петрозаводск: 42,2 + 5,9 + 5,9 + 5,9 + 5,9 + 5,9 + 5,9 + 5,9 + 5,9 = 67,8 Петербург: 358,4 + 44,8 + 44,8 + 43,8 + 45,8 + 44,8 + 44,8 + 44,8 + 44,8 = 417,6 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода (I, II, III и IV кварталы): Петрозаводск: 67,8 + 5,9 + 5,9 + 5,9 + 5,9 + 5,9 + 5,9 + 5,9 + 5,9 + 5,9 + 5,9 + 5,9 = 113,4 Петербург: 417,6 + 44,8 + 44,8 + 43,8 + 45,8 + 44,8 + 44,8 + 44,8 + 44,8 + 44,8 + 44,8 + 44,8 = 590,8 Таким образом, сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал составляет 17,7 тыс. руб., за полугодие - 358,4 тыс. руб., за девять месяцев - 417,6 тыс. руб., а сумма налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам налогового периода - 590,8 тыс. руб.