ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Question 1

Задача Задача №93505

А

Аноним

06 декабря 2023 19:55 · публичный вопрос

А

Аноним 06 декабря 2023 19:55

ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Answer

Для определения суммы авансовых платежей и суммы налога, подлежащего уплате, необходимо учитывать ставку налога в размере 2,2%.

По таблице видно, что сальдо 01.01 составляет 6073 тыс. руб. для Санкт-Петербурга и 1412 тыс. руб. для Петрозаводска.

Авансовый платеж за I квартал рассчитывается по формуле: Авансовый платеж = (сальдо на начало налогового периода - сальдо на начало квартала) * ставка налога Авансовый платеж за I квартал в г. Санкт-Петербург составит: (6073 - 6073) * 2,2% = 0 руб.

Авансовый платеж за I квартал в г. Петрозаводск составит: (1412 - 1412) * 2,2% = 0 руб.

Авансовый платеж за полугодие рассчитывается по формуле: Авансовый платеж = (сальдо на начало налогового периода - сальдо на начало полугодия) * ставка налога Авансовый платеж за полугодие в г. Санкт-Петербург составит: (6073 - 760,7) * 2,2% = 124,619 руб.

Авансовый платеж за полугодие в г. Петрозаводск составит: (1412 - 100,1) * 2,2% = 29,406 руб.

Авансовый платеж за девять месяцев рассчитывается по формуле: Авансовый платеж = (сальдо на начало налогового периода - сальдо на начало девяти месяцев) * ставка налога Авансовый платеж за девять месяцев в г. Санкт-Петербург составит: (6073 - 805,5) * 2,2% = 125,130 руб.

Авансовый платеж за девять месяцев в г. Петрозаводск составит: (1412 - 221,6) * 2,2% = 28,341 руб.

Сумма налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам налогового периода, рассчитывается по формуле: Сумма налога = сальдо на начало налогового периода * ставка налога Сумма налога в г. Санкт-Петербург составит: 6073 * 2,2% = 133,606 руб.

Сумма налога в г. Петрозаводск составит: 1412 * 2,2% = 31,064 руб.

Question 2

ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Answer

Для определения суммы авансовых платежей и суммы налога, подлежащего уплате, необходимо учитывать ставку налога в размере 2,2%. По таблице видно, что сальдо 01.01 составляет 6073 тыс. руб. для Санкт-Петербурга и 1412 тыс. руб. для Петрозаводска. Авансовый платеж за I квартал рассчитывается по формуле: Авансовый платеж = (сальдо на начало налогового периода - сальдо на начало квартала) * ставка налога Авансовый платеж за I квартал в г. Санкт-Петербург составит: (6073 - 6073) * 2,2% = 0 руб. Авансовый платеж за I квартал в г. Петрозаводск составит: (1412 - 1412) * 2,2% = 0 руб. Авансовый платеж за полугодие рассчитывается по формуле: Авансовый платеж = (сальдо на начало налогового периода - сальдо на начало полугодия) * ставка налога Авансовый платеж за полугодие в г. Санкт-Петербург составит: (6073 - 760,7) * 2,2% = 124,619 руб. Авансовый платеж за полугодие в г. Петрозаводск составит: (1412 - 100,1) * 2,2% = 29,406 руб. Авансовый платеж за девять месяцев рассчитывается по формуле: Авансовый платеж = (сальдо на начало налогового периода - сальдо на начало девяти месяцев) * ставка налога Авансовый платеж за девять месяцев в г. Санкт-Петербург составит: (6073 - 805,5) * 2,2% = 125,130 руб. Авансовый платеж за девять месяцев в г. Петрозаводск составит: (1412 - 221,6) * 2,2% = 28,341 руб. Сумма налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам налогового периода, рассчитывается по формуле: Сумма налога = сальдо на начало налогового периода * ставка налога Сумма налога в г. Санкт-Петербург составит: 6073 * 2,2% = 133,606 руб. Сумма налога в г. Петрозаводск составит: 1412 * 2,2% = 31,064 руб.