ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Question 1

Задача Задача №93506

А

Аноним

06 декабря 2023 19:55 · публичный вопрос

А

Аноним 06 декабря 2023 19:55

ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Answer

Для определения суммы авансовых платежей по налогу на имущество организации за различные периоды, нужно учесть ставку налога и изменение стоимости имущества.

Сумма авансового платежа за I квартал:
- Стоимость имущества на начало года: 1074,3 тыс. руб.
- Стоимость имущества на конец квартала: 626,3 тыс. руб.
- Изменение стоимости имущества: 1074,3 - 626,3 = 448 тыс. руб.
- Сумма авансового платежа = Изменение стоимости имущества * ставка налога = 448 * 2,2% = 9,856 тыс. руб.
Сумма авансового платежа за полугодие:
- Стоимость имущества на начало года: 1074,3 тыс. руб.
- Стоимость имущества на конец полугодия: 760,7 тыс. руб.
- Изменение стоимости имущества: 1074,3 - 760,7 = 313,6 тыс. руб.
- Сумма авансового платежа = Изменение стоимости имущества * ставка налога = 313,6 * 2,2% = 6,898 тыс. руб.
Сумма авансового платежа за девять месяцев:
- Стоимость имущества на начало года: 1074,3 тыс. руб.
- Стоимость имущества на конец девяти месяцев: 939,9 тыс. руб.
- Изменение стоимости имущества: 1074,3 - 939,9 = 134,4 тыс. руб.
- Сумма авансового платежа = Изменение стоимости имущества * ставка налога = 134,4 * 2,2% = 2,9568 тыс. руб.
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода:
- Сумма авансового платежа за год: 2,9568 тыс. руб.
- Так как авансовые платежи равны 100% налоговой базы, то сумма налога равна сумме авансовых платежей.
- Сумма налога = 2,9568 тыс. руб.

Таким образом, сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал составляет 9,856 тыс. руб., за полугодие - 6,898 тыс. руб., за девять месяцев - 2,9568 тыс. руб., а сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода - 2,9568 тыс. руб.

Question 2

ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Answer

Для определения суммы авансовых платежей по налогу на имущество организации за различные периоды, нужно учесть ставку налога и изменение стоимости имущества. 1. Сумма авансового платежа за I квартал: - Стоимость имущества на начало года: 1074,3 тыс. руб. - Стоимость имущества на конец квартала: 626,3 тыс. руб. - Изменение стоимости имущества: 1074,3 - 626,3 = 448 тыс. руб. - Сумма авансового платежа = Изменение стоимости имущества * ставка налога = 448 * 2,2% = 9,856 тыс. руб. 2. Сумма авансового платежа за полугодие: - Стоимость имущества на начало года: 1074,3 тыс. руб. - Стоимость имущества на конец полугодия: 760,7 тыс. руб. - Изменение стоимости имущества: 1074,3 - 760,7 = 313,6 тыс. руб. - Сумма авансового платежа = Изменение стоимости имущества * ставка налога = 313,6 * 2,2% = 6,898 тыс. руб. 3. Сумма авансового платежа за девять месяцев: - Стоимость имущества на начало года: 1074,3 тыс. руб. - Стоимость имущества на конец девяти месяцев: 939,9 тыс. руб. - Изменение стоимости имущества: 1074,3 - 939,9 = 134,4 тыс. руб. - Сумма авансового платежа = Изменение стоимости имущества * ставка налога = 134,4 * 2,2% = 2,9568 тыс. руб. 4. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода: - Сумма авансового платежа за год: 2,9568 тыс. руб. - Так как авансовые платежи равны 100% налоговой базы, то сумма налога равна сумме авансовых платежей. - Сумма налога = 2,9568 тыс. руб. Таким образом, сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал составляет 9,856 тыс. руб., за полугодие - 6,898 тыс. руб., за девять месяцев - 2,9568 тыс. руб., а сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода - 2,9568 тыс. руб.