ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Question 1

Задача Задача №93513

А

Аноним

06 декабря 2023 19:55 · публичный вопрос

А

Аноним 06 декабря 2023 19:55

ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Answer

Для определения суммы авансовых платежей и суммы налога по итогам налогового периода необходимо учитывать ставку налога и балансовые данные по имуществу в Санкт-Петербурге и Петрозаводске.

Сначала определим сумму авансового платежа за I квартал. Для этого нужно взять сальдо счетов на начало и конец квартала:

Здания, сооружения: Сальдо счета 01 (01.01) = 6073 тыс. руб. Сальдо счета 02 (01.04) = 671,1 тыс. руб.

За I квартал произошло увеличение запаса на 671,1 - 6073 = -5401,9 тыс. руб. (знак "-" означает уменьшение).

Транспортные средства: Сальдо счета 01 (01.01) = 1412 тыс. руб. Сальдо счета 02 (01.04) = 88,3 тыс. руб.

За I квартал произошло уменьшение запаса на 88,3 - 1412 = -1323,7 тыс. руб.

Итого, сумма авансового платежа за I квартал: Здания, сооружения: -5401,9 тыс. руб. * 2,2% = -118,82 тыс. руб. (знак "-" означает уменьшение) Транспортные средства: -1323,7 тыс. руб. * 2,2% = -29,12 тыс. руб. (знак "-" означает уменьшение)

Так как сумма платежа не может быть отрицательной, то авансовый платеж за I квартал равен 0 тыс. руб.

Для определения суммы авансовых платежей за полугодие и девять месяцев нужно аналогично рассчитать изменения запаса по каждому виду имущества:

Здания, сооружения: Сальдо счета 01 (01.01) = 6073 тыс. руб. Сальдо счета 02 (01.07) = 805,5 тыс. руб.

За полугодие произошло увеличение запаса на 805,5 - 6073 = -5267,5 тыс. руб.

Транспортные средства: Сальдо счета 01 (01.01) = 1412 тыс. руб. Сальдо счета 02 (01.07) = 106 тыс. руб.

За полугодие произошло уменьшение запаса на 106 - 1412 = -1306 тыс. руб.

Аналогично рассчитываем изменения запаса для девяти месяцев:

Здания, сооружения: Сальдо счета 01 (01.01) = 6073 тыс. руб. Сальдо счета 02 (01.10) = 850,3 тыс. руб.

За девять месяцев произошло увеличение запаса на 850,3 - 6073 = -5222,7 тыс. руб.

Транспортные средства: Сальдо счета 01 (01.01) = 1412 тыс. руб. Сальдо счета 02 (01.10) = 123,7 тыс. руб.

За девять месяцев произошло уменьшение запаса на 123,7 - 1412 = -1288,3 тыс. руб.

Итого, суммы авансовых платежей: За полугодие: Здания, сооружения: -5267,5 тыс. руб. * 2,2% = -115,88 тыс. руб. (знак "-" означает уменьшение) Транспортные средства: -1306 тыс. руб. * 2,2% = -28,73 тыс. руб. (знак "-" означает уменьшение)

За девять месяцев: Здания, сооружения: -5222,7 тыс. руб. * 2,2% = -114,9 тыс. руб. (знак "-" означает уменьшение) Транспортные средства: -1288,3 тыс. руб. * 2,2% = -28,34 тыс. руб. (знак "-" означает уменьшение)

Для определения суммы налога по итогам налогового периода нужно учесть изменение запаса по каждому виду имущества за год:

Здания, сооружения: Сальдо счета 01 (01.01) = 6073 тыс. руб. Сальдо счета 02 (01.01 следующего года) = 1074,3 тыс. руб.

За год произошло увеличение запаса на 1074,3 - 6073 = -4998,7 тыс. руб.

Транспортные средства: Сальдо счета 01 (01.01) = 1412 тыс. руб. Сальдо счета 02 (01.01 следующего года) = 141,4 тыс. руб.

За год произошло уменьшение запаса на 141,4 - 1412 = -1270,6 тыс. руб.

Итого, сумма налога по итогам налогового периода: Здания, сооружения: -4998,7 тыс. руб. * 2,2% = -109,97 тыс. руб. (знак "-" означает уменьшение) Транспортные средства: -1270,6 тыс. руб. * 2,2% = -27,95 тыс. руб. (знак "-" означает уменьшение)

Так как сумма платежа не может быть отрицательной, то сумма налога по итогам налогового периода равна 0 тыс. руб.

Question 2

ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Answer

Для определения суммы авансовых платежей и суммы налога по итогам налогового периода необходимо учитывать ставку налога и балансовые данные по имуществу в Санкт-Петербурге и Петрозаводске. Сначала определим сумму авансового платежа за I квартал. Для этого нужно взять сальдо счетов на начало и конец квартала: Здания, сооружения: Сальдо счета 01 (01.01) = 6073 тыс. руб. Сальдо счета 02 (01.04) = 671,1 тыс. руб. За I квартал произошло увеличение запаса на 671,1 - 6073 = -5401,9 тыс. руб. (знак "-" означает уменьшение). Транспортные средства: Сальдо счета 01 (01.01) = 1412 тыс. руб. Сальдо счета 02 (01.04) = 88,3 тыс. руб. За I квартал произошло уменьшение запаса на 88,3 - 1412 = -1323,7 тыс. руб. Итого, сумма авансового платежа за I квартал: Здания, сооружения: -5401,9 тыс. руб. * 2,2% = -118,82 тыс. руб. (знак "-" означает уменьшение) Транспортные средства: -1323,7 тыс. руб. * 2,2% = -29,12 тыс. руб. (знак "-" означает уменьшение) Так как сумма платежа не может быть отрицательной, то авансовый платеж за I квартал равен 0 тыс. руб. Для определения суммы авансовых платежей за полугодие и девять месяцев нужно аналогично рассчитать изменения запаса по каждому виду имущества: Здания, сооружения: Сальдо счета 01 (01.01) = 6073 тыс. руб. Сальдо счета 02 (01.07) = 805,5 тыс. руб. За полугодие произошло увеличение запаса на 805,5 - 6073 = -5267,5 тыс. руб. Транспортные средства: Сальдо счета 01 (01.01) = 1412 тыс. руб. Сальдо счета 02 (01.07) = 106 тыс. руб. За полугодие произошло уменьшение запаса на 106 - 1412 = -1306 тыс. руб. Аналогично рассчитываем изменения запаса для девяти месяцев: Здания, сооружения: Сальдо счета 01 (01.01) = 6073 тыс. руб. Сальдо счета 02 (01.10) = 850,3 тыс. руб. За девять месяцев произошло увеличение запаса на 850,3 - 6073 = -5222,7 тыс. руб. Транспортные средства: Сальдо счета 01 (01.01) = 1412 тыс. руб. Сальдо счета 02 (01.10) = 123,7 тыс. руб. За девять месяцев произошло уменьшение запаса на 123,7 - 1412 = -1288,3 тыс. руб. Итого, суммы авансовых платежей: За полугодие: Здания, сооружения: -5267,5 тыс. руб. * 2,2% = -115,88 тыс. руб. (знак "-" означает уменьшение) Транспортные средства: -1306 тыс. руб. * 2,2% = -28,73 тыс. руб. (знак "-" означает уменьшение) За девять месяцев: Здания, сооружения: -5222,7 тыс. руб. * 2,2% = -114,9 тыс. руб. (знак "-" означает уменьшение) Транспортные средства: -1288,3 тыс. руб. * 2,2% = -28,34 тыс. руб. (знак "-" означает уменьшение) Для определения суммы налога по итогам налогового периода нужно учесть изменение запаса по каждому виду имущества за год: Здания, сооружения: Сальдо счета 01 (01.01) = 6073 тыс. руб. Сальдо счета 02 (01.01 следующего года) = 1074,3 тыс. руб. За год произошло увеличение запаса на 1074,3 - 6073 = -4998,7 тыс. руб. Транспортные средства: Сальдо счета 01 (01.01) = 1412 тыс. руб. Сальдо счета 02 (01.01 следующего года) = 141,4 тыс. руб. За год произошло уменьшение запаса на 141,4 - 1412 = -1270,6 тыс. руб. Итого, сумма налога по итогам налогового периода: Здания, сооружения: -4998,7 тыс. руб. * 2,2% = -109,97 тыс. руб. (знак "-" означает уменьшение) Транспортные средства: -1270,6 тыс. руб. * 2,2% = -27,95 тыс. руб. (знак "-" означает уменьшение) Так как сумма платежа не может быть отрицательной, то сумма налога по итогам налогового периода равна 0 тыс. руб.