ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Question 1

Задача Задача №93520

А

Аноним

06 декабря 2023 19:56 · публичный вопрос

А

Аноним 06 декабря 2023 19:56

ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Answer

Для определения суммы авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по итогам налогового периода, необходимо использовать данные о сальдо счетов за каждый период.

Сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал будет равна разнице между сальдо счета на 01.04 и сальдо счета на 01.01: Авансовые платежи за I квартал = Сальдо счета на 01.04 - Сальдо счета на 01.01

Сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за полугодие будет равна разнице между сальдо счета на 01.07 и сальдо счета на 01.01: Авансовые платежи за полугодие = Сальдо счета на 01.07 - Сальдо счета на 01.01

Сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за девять месяцев будет равна разнице между сальдо счета на 01.10 и сальдо счета на 01.01: Авансовые платежи за девять месяцев = Сальдо счета на 01.10 - Сальдо счета на 01.01

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, будет равна разнице между сальдо счета на 01.01 следующего года и сальдо счета на 01.01 текущего года: Налог, подлежащий уплате в бюджет = Сальдо счета на 01.01 следующего года - Сальдо счета на 01.01 текущего года

Подставляя значения из таблицы 4.1.2, получим следующие результаты:

Сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал: Авансовые платежи за I квартал = 671,1 - 6073 = -5401,9 (тыс. руб.)

Сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за полугодие: Авансовые платежи за полугодие = 805,5 - 6073 = -5267,5 (тыс. руб.)

Сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за девять месяцев: Авансовые платежи за девять месяцев = 939,9 - 6073 = -5133,1 (тыс. руб.)

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода: Налог, подлежащий уплате в бюджет = 1074,3 - 6073 = -4998,7 (тыс. руб.)

Отрицательные значения указывают на то, что организация имеет переплату налога и имеет право на возврат этой суммы из бюджета.

Question 2

ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Answer

Для определения суммы авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по итогам налогового периода, необходимо использовать данные о сальдо счетов за каждый период. Сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал будет равна разнице между сальдо счета на 01.04 и сальдо счета на 01.01: Авансовые платежи за I квартал = Сальдо счета на 01.04 - Сальдо счета на 01.01 Сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за полугодие будет равна разнице между сальдо счета на 01.07 и сальдо счета на 01.01: Авансовые платежи за полугодие = Сальдо счета на 01.07 - Сальдо счета на 01.01 Сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за девять месяцев будет равна разнице между сальдо счета на 01.10 и сальдо счета на 01.01: Авансовые платежи за девять месяцев = Сальдо счета на 01.10 - Сальдо счета на 01.01 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, будет равна разнице между сальдо счета на 01.01 следующего года и сальдо счета на 01.01 текущего года: Налог, подлежащий уплате в бюджет = Сальдо счета на 01.01 следующего года - Сальдо счета на 01.01 текущего года Подставляя значения из таблицы 4.1.2, получим следующие результаты: Сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал: Авансовые платежи за I квартал = 671,1 - 6073 = -5401,9 (тыс. руб.) Сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за полугодие: Авансовые платежи за полугодие = 805,5 - 6073 = -5267,5 (тыс. руб.) Сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за девять месяцев: Авансовые платежи за девять месяцев = 939,9 - 6073 = -5133,1 (тыс. руб.) Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода: Налог, подлежащий уплате в бюджет = 1074,3 - 6073 = -4998,7 (тыс. руб.) Отрицательные значения указывают на то, что организация имеет переплату налога и имеет право на возврат этой суммы из бюджета.