ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Question 1

Задача Задача №93522

А

Аноним

06 декабря 2023 19:56 · публичный вопрос

А

Аноним 06 декабря 2023 19:56

ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Answer

Для определения суммы авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, необходимо учесть ставку налога на имущество, установленную в размере 2,2%.

Рассчитаем авансовые платежи за I квартал: Авансовая сумма налога = (Сумма имущества на начало квартала + Сумма имущества на конец квартала) * (Ставка налога / 100) / 4 Авансовая сумма налога за I квартал = (714,9 + 760,7) * (2,2 / 100) / 4 = 27,355 тыс. руб.
Рассчитаем авансовые платежи за полугодие: Авансовая сумма налога за полугодие = (Сумма имущества на начало полугодия + Сумма имущества на конец полугодия) * (Ставка налога / 100) / 2 Авансовая сумма налога за полугодие = (714,9 + 1074,3) * (2,2 / 100) / 2 = 37,009 тыс. руб.
Рассчитаем авансовые платежи за девять месяцев: Авансовая сумма налога за девять месяцев = (Сумма имущества на начало девяти месяцев + Сумма имущества на конец девяти месяцев) * (Ставка налога / 100) * 3 / 4 Авансовая сумма налога за девять месяцев = (714,9 + 1029,5) * (2,2 / 100) * 3 / 4 = 45,631 тыс. руб.
Рассчитаем сумму налога, подлежащую уплате по итогам налогового периода: Сумма налога = (Сумма имущества на начало года + Сумма имущества на конец года) * (Ставка налога / 100) Сумма налога = (714,9 + 1074,3) * (2,2 / 100) = 42,743 тыс. руб.

Итак, авансовая сумма налога по кварталам составляет:

За I квартал: 27,355 тыс. руб.
За II квартал: следующий квартал не указан
За III квартал: следующий квартал не указан
За IV квартал: следующий квартал не указан

Авансовая сумма налога за полугодие составляет: 37,009 тыс. руб.

Авансовая сумма налога за девять месяцев составляет: 45,631 тыс. руб.

Сумма налога, подлежащая уплате по итогам налогового периода, составляет: 42,743 тыс. руб.

Question 2

ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Answer

Для определения суммы авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, необходимо учесть ставку налога на имущество, установленную в размере 2,2%. 1. Рассчитаем авансовые платежи за I квартал: Авансовая сумма налога = (Сумма имущества на начало квартала + Сумма имущества на конец квартала) * (Ставка налога / 100) / 4 Авансовая сумма налога за I квартал = (714,9 + 760,7) * (2,2 / 100) / 4 = 27,355 тыс. руб. 2. Рассчитаем авансовые платежи за полугодие: Авансовая сумма налога за полугодие = (Сумма имущества на начало полугодия + Сумма имущества на конец полугодия) * (Ставка налога / 100) / 2 Авансовая сумма налога за полугодие = (714,9 + 1074,3) * (2,2 / 100) / 2 = 37,009 тыс. руб. 3. Рассчитаем авансовые платежи за девять месяцев: Авансовая сумма налога за девять месяцев = (Сумма имущества на начало девяти месяцев + Сумма имущества на конец девяти месяцев) * (Ставка налога / 100) * 3 / 4 Авансовая сумма налога за девять месяцев = (714,9 + 1029,5) * (2,2 / 100) * 3 / 4 = 45,631 тыс. руб. 4. Рассчитаем сумму налога, подлежащую уплате по итогам налогового периода: Сумма налога = (Сумма имущества на начало года + Сумма имущества на конец года) * (Ставка налога / 100) Сумма налога = (714,9 + 1074,3) * (2,2 / 100) = 42,743 тыс. руб. Итак, авансовая сумма налога по кварталам составляет: - За I квартал: 27,355 тыс. руб. - За II квартал: следующий квартал не указан - За III квартал: следующий квартал не указан - За IV квартал: следующий квартал не указан Авансовая сумма налога за полугодие составляет: 37,009 тыс. руб. Авансовая сумма налога за девять месяцев составляет: 45,631 тыс. руб. Сумма налога, подлежащая уплате по итогам налогового периода, составляет: 42,743 тыс. руб.