ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Question 1

Задача Задача №93525

А

Аноним

06 декабря 2023 19:56 · публичный вопрос

А

Аноним 06 декабря 2023 19:56

ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Answer

Для определения суммы авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, оценим изменение стоимости недвижимого и движимого имущества в Санкт-Петербурге и Петрозаводске.

Для недвижимого имущества:

В Санкт-Петербурге: изменение стоимости = сальдо счета 02 за текущий месяц - сальдо счета 02 за предыдущий месяц
В Петрозаводске: изменение стоимости = сальдо счета 02 за текущий месяц - сальдо счета 02 за предыдущий месяц

Для транспортных средств:

В Санкт-Петербурге: изменение стоимости = сальдо счета 02 за текущий месяц - сальдо счета 02 за предыдущий месяц
В Петрозаводске: изменение стоимости = сальдо счета 02 за текущий месяц - сальдо счета 02 за предыдущий месяц

Затем определим авансовые платежи по налогу на имущество организации:

Авансовый платеж за I квартал = сумма изменений стоимости недвижимого и движимого имущества в Санкт-Петербурге и Петрозаводске за январь, февраль и март, умноженная на ставку налога на имущество (2,2%)
Авансовый платеж за полугодие = сумма изменений стоимости недвижимого и движимого имущества в Санкт-Петербурге и Петрозаводске за январь-июнь, умноженная на ставку налога на имущество (2,2%)
Авансовый платеж за девять месяцев = сумма изменений стоимости недвижимого и движимого имущества в Санкт-Петербурге и Петрозаводске за январь-сентябрь, умноженная на ставку налога на имущество (2,2%)

Сумма налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам налогового периода, будет равна сумме изменений стоимости недвижимого и движимого имущества в Санкт-Петербурге и Петрозаводске за весь налоговый период (январь-декабрь), умноженная на ставку налога на имущество (2,2%).

Вычислим изменения стоимости недвижимого и движимого имущества в таблице:

Для недвижимого имущества в Санкт-Петербурге:

Изменение стоимости за I квартал: (581,5 - 536,7) = 44,8 тыс. руб.
Изменение стоимости за полугодие: (1074,3 - 536,7) = 537,6 тыс. руб.
Изменение стоимости за девять месяцев: (1074,3 - 536,7) = 537,6 тыс. руб.

Для недвижимого имущества в Петрозаводске:

Изменение стоимости за I квартал: (76,5 - 70,6) = 5,9 тыс. руб.
Изменение стоимости за полугодие: (141,4 - 70,6) = 70,8 тыс. руб.
Изменение стоимости за девять месяцев: (141,4 - 70,6) = 70,8 тыс. руб.

Для транспортных средств в Санкт-Петербурге:

Изменение стоимости за I квартал: (76,5 - 70,6) = 5,9 тыс. руб.
Изменение стоимости за полугодие: (141,4 - 70,6) = 70,8 тыс. руб.
Изменение стоимости за девять месяцев: (141,4 - 70,6) = 70,8 тыс. руб.

Для транспортных средств в Петрозаводске:

Изменение стоимости за I квартал: (160,1 - 147,8) = 12,3 тыс. руб.
Изменение стоимости за полугодие: (295,4 - 147,8) = 147,6 тыс. руб.
Изменение стоимости за девять месяцев: (295,4 - 147,8) = 147,6 тыс. руб.

Теперь определим авансовые платежи по налогу на имущество организации:

Авансовый платеж за I квартал:

В Санкт-Петербурге: (44,8 + 5,9) * 2,2% = 1,114 тыс. руб.
В Петрозаводске: (12,3 + 70,8) * 2,2% = 1,842 тыс. руб.

Авансовый платеж за полугодие:

В Санкт-Петербурге: (537,6 + 70,8) * 2,2% = 13,16 тыс. руб.
В Петрозаводске: (70,8 + 147,6) * 2,2% = 4,623 тыс. руб.

Авансовый платеж за девять месяцев:

В Санкт-Петербурге: (537,6 + 70,8) * 2,2% = 13,16 тыс. руб.
В Петрозаводске: (70,8 + 147,6) * 2,2% = 4,623 тыс. руб.

Сумма налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам налогового периода:

В Санкт-Петербурге: (1074,3 + 141,4) * 2,2% = 26,18 тыс. руб.
В Петрозаводске: (141,4 + 295,4) * 2,2% = 9,552 тыс. руб.

Таким образом, сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал составляет 1,114 тыс. руб., за полугодие - 13,16 тыс. руб., за девять месяцев - 13,16 тыс. руб., а сумма налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам налогового периода - 26,18 тыс. руб.

Question 2

ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Answer

Для определения суммы авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, оценим изменение стоимости недвижимого и движимого имущества в Санкт-Петербурге и Петрозаводске. Для недвижимого имущества: - В Санкт-Петербурге: изменение стоимости = сальдо счета 02 за текущий месяц - сальдо счета 02 за предыдущий месяц - В Петрозаводске: изменение стоимости = сальдо счета 02 за текущий месяц - сальдо счета 02 за предыдущий месяц Для транспортных средств: - В Санкт-Петербурге: изменение стоимости = сальдо счета 02 за текущий месяц - сальдо счета 02 за предыдущий месяц - В Петрозаводске: изменение стоимости = сальдо счета 02 за текущий месяц - сальдо счета 02 за предыдущий месяц Затем определим авансовые платежи по налогу на имущество организации: - Авансовый платеж за I квартал = сумма изменений стоимости недвижимого и движимого имущества в Санкт-Петербурге и Петрозаводске за январь, февраль и март, умноженная на ставку налога на имущество (2,2%) - Авансовый платеж за полугодие = сумма изменений стоимости недвижимого и движимого имущества в Санкт-Петербурге и Петрозаводске за январь-июнь, умноженная на ставку налога на имущество (2,2%) - Авансовый платеж за девять месяцев = сумма изменений стоимости недвижимого и движимого имущества в Санкт-Петербурге и Петрозаводске за январь-сентябрь, умноженная на ставку налога на имущество (2,2%) Сумма налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам налогового периода, будет равна сумме изменений стоимости недвижимого и движимого имущества в Санкт-Петербурге и Петрозаводске за весь налоговый период (январь-декабрь), умноженная на ставку налога на имущество (2,2%). Вычислим изменения стоимости недвижимого и движимого имущества в таблице: Для недвижимого имущества в Санкт-Петербурге: - Изменение стоимости за I квартал: (581,5 - 536,7) = 44,8 тыс. руб. - Изменение стоимости за полугодие: (1074,3 - 536,7) = 537,6 тыс. руб. - Изменение стоимости за девять месяцев: (1074,3 - 536,7) = 537,6 тыс. руб. Для недвижимого имущества в Петрозаводске: - Изменение стоимости за I квартал: (76,5 - 70,6) = 5,9 тыс. руб. - Изменение стоимости за полугодие: (141,4 - 70,6) = 70,8 тыс. руб. - Изменение стоимости за девять месяцев: (141,4 - 70,6) = 70,8 тыс. руб. Для транспортных средств в Санкт-Петербурге: - Изменение стоимости за I квартал: (76,5 - 70,6) = 5,9 тыс. руб. - Изменение стоимости за полугодие: (141,4 - 70,6) = 70,8 тыс. руб. - Изменение стоимости за девять месяцев: (141,4 - 70,6) = 70,8 тыс. руб. Для транспортных средств в Петрозаводске: - Изменение стоимости за I квартал: (160,1 - 147,8) = 12,3 тыс. руб. - Изменение стоимости за полугодие: (295,4 - 147,8) = 147,6 тыс. руб. - Изменение стоимости за девять месяцев: (295,4 - 147,8) = 147,6 тыс. руб. Теперь определим авансовые платежи по налогу на имущество организации: Авансовый платеж за I квартал: - В Санкт-Петербурге: (44,8 + 5,9) * 2,2% = 1,114 тыс. руб. - В Петрозаводске: (12,3 + 70,8) * 2,2% = 1,842 тыс. руб. Авансовый платеж за полугодие: - В Санкт-Петербурге: (537,6 + 70,8) * 2,2% = 13,16 тыс. руб. - В Петрозаводске: (70,8 + 147,6) * 2,2% = 4,623 тыс. руб. Авансовый платеж за девять месяцев: - В Санкт-Петербурге: (537,6 + 70,8) * 2,2% = 13,16 тыс. руб. - В Петрозаводске: (70,8 + 147,6) * 2,2% = 4,623 тыс. руб. Сумма налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам налогового периода: - В Санкт-Петербурге: (1074,3 + 141,4) * 2,2% = 26,18 тыс. руб. - В Петрозаводске: (141,4 + 295,4) * 2,2% = 9,552 тыс. руб. Таким образом, сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал составляет 1,114 тыс. руб., за полугодие - 13,16 тыс. руб., за девять месяцев - 13,16 тыс. руб., а сумма налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам налогового периода - 26,18 тыс. руб.