ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Question 1

Задача Задача №93527

А

Аноним

06 декабря 2023 19:56 · публичный вопрос

А

Аноним 06 декабря 2023 19:56

ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Answer

Для определения суммы авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по итогам налогового периода, необходимо вычислить ставку налога на имущество и применить ее к сумме авансовых платежей и общей сумме налога, соответственно.

Сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал: Ставка налога на имущество = 2,2% Сумма авансовых платежей за I квартал = (Сальдо счета 02 на 01.03 – Сальдо счета 02 на 01.01) * Ставка налога на имущество Сумма авансовых платежей за I квартал = (626,3 - 1412) * 2,2% Сумма авансовых платежей за I квартал = (-785,7) * 0,022 = -17,286 тыс. руб. Обратите внимание, что сумма авансовых платежей отрицательная, что означает возврат авансовой части налога на имущество организации.
Сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за полугодие: Сумма авансовых платежей за полугодие = (Сальдо счета 02 на 01.07 – Сальдо счета 02 на 01.01) * Ставка налога на имущество Сумма авансовых платежей за полугодие = (805,5 - 1412) * 2,2% Сумма авансовых платежей за полугодие = (-606,5) * 0,022 = -13,343 тыс. руб.
Сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за девять месяцев: Сумма авансовых платежей за девять месяцев = (Сальдо счета 02 на 01.10 – Сальдо счета 02 на 01.01) * Ставка налога на имущество Сумма авансовых платежей за девять месяцев = (939,9 - 1412) * 2,2% Сумма авансовых платежей за девять месяцев = (-472,1) * 0,022 = -10,3862 тыс. руб.
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода: Сумма налога = (Сальдо счета 02 на 01.01 сл. года – Сальдо счета 02 на 01.01) * Ставка налога на имущество Сумма налога = (1074,3 - 1412) * 2,2% Сумма налога = (-337,7) * 0,022 = -7,4294 тыс. руб.

Обратите внимание, что все суммы авансовых платежей и налога отрицательные, что означает, что организации будет произведен возврат доли налога на имущество организации.

Question 2

ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Answer

Для определения суммы авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по итогам налогового периода, необходимо вычислить ставку налога на имущество и применить ее к сумме авансовых платежей и общей сумме налога, соответственно. 1) Сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал: Ставка налога на имущество = 2,2% Сумма авансовых платежей за I квартал = (Сальдо счета 02 на 01.03 – Сальдо счета 02 на 01.01) * Ставка налога на имущество Сумма авансовых платежей за I квартал = (626,3 - 1412) * 2,2% Сумма авансовых платежей за I квартал = (-785,7) * 0,022 = -17,286 тыс. руб. Обратите внимание, что сумма авансовых платежей отрицательная, что означает возврат авансовой части налога на имущество организации. 2) Сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за полугодие: Сумма авансовых платежей за полугодие = (Сальдо счета 02 на 01.07 – Сальдо счета 02 на 01.01) * Ставка налога на имущество Сумма авансовых платежей за полугодие = (805,5 - 1412) * 2,2% Сумма авансовых платежей за полугодие = (-606,5) * 0,022 = -13,343 тыс. руб. 3) Сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за девять месяцев: Сумма авансовых платежей за девять месяцев = (Сальдо счета 02 на 01.10 – Сальдо счета 02 на 01.01) * Ставка налога на имущество Сумма авансовых платежей за девять месяцев = (939,9 - 1412) * 2,2% Сумма авансовых платежей за девять месяцев = (-472,1) * 0,022 = -10,3862 тыс. руб. 4) Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода: Сумма налога = (Сальдо счета 02 на 01.01 сл. года – Сальдо счета 02 на 01.01) * Ставка налога на имущество Сумма налога = (1074,3 - 1412) * 2,2% Сумма налога = (-337,7) * 0,022 = -7,4294 тыс. руб. Обратите внимание, что все суммы авансовых платежей и налога отрицательные, что означает, что организации будет произведен возврат доли налога на имущество организации.