ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Question 1

Задача Задача №93528

А

Аноним

06 декабря 2023 19:56 · публичный вопрос

А

Аноним 06 декабря 2023 19:56

ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Answer

Для определения суммы авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев нужно вычислить соответствующие суммы имущества для Санкт-Петербурга и Петрозаводска.

По таблице видно, что в начале года сумма имущества для Санкт-Петербурга составляла 6073 тыс. рублей, а для Петрозаводска - 1412 тыс. рублей.

Определим авансовые платежи по налогу на имущество организации за I квартал:

Сумма имущества для Санкт-Петербурга в начале года - 6073 тыс. рублей Сумма имущества для Петрозаводска в начале года - 1412 тыс. рублей

Сумма имущества для Санкт-Петербурга на конец I квартала - 626,3 тыс. рублей Сумма имущества для Петрозаводска на конец I квартала - 82,4 тыс. рублей

Разница между началом и концом квартала для Санкт-Петербурга - 626,3 - 6073 = -5446,7 тыс. рублей Разница между началом и концом квартала для Петрозаводска - 82,4 - 1412 = -1329,6 тыс. рублей

Умножим эти разницы на ставку налога на имущество организаций (2,2%):

Авансовый платеж по налогу на имущество организации за I квартал для Санкт-Петербурга: -5446,7 * 2,2% = -119.83 тыс. рублей (округляем до 2 десятичных знаков) Авансовый платеж по налогу на имущество организации за I квартал для Петрозаводска: -1329,6 * 2,2% = -29.25 тыс. рублей (округляем до 2 десятичных знаков)

Для определения авансовых платежей за полугодие и девять месяцев проводим аналогичные расчеты, используя данные по окончанию соответствующих периодов:

Авансовый платеж за полугодие: Сумма имущества для Санкт-Петербурга на конец полугодия - 805,5 тыс. рублей Сумма имущества для Петрозаводска на конец полугодия - 106 тыс. рублей

Разница для Санкт-Петербурга: 805,5 - 6073 = -5267,5 тыс. рублей Разница для Петрозаводска: 106 - 1412 = -1306 тыс. рублей

Авансовый платеж по налогу на имущество организации за полугодие для Санкт-Петербурга: -5267,5 * 2,2% = -115,88 тыс. рублей Авансовый платеж по налогу на имущество организации за полугодие для Петрозаводска: -1306 * 2,2% = -28,72 тыс. рублей

Авансовый платеж за девять месяцев: Сумма имущества для Санкт-Петербурга на конец девяти месяцев - 895,1 тыс. рублей Сумма имущества для Петрозаводска на конец девяти месяцев - 117,8 тыс. рублей

Разница для Санкт-Петербурга: 895,1 - 6073 = -5177,9 тыс. рублей Разница для Петрозаводска: 117,8 - 1412 = -1294,2 тыс. рублей

Авансовый платеж по налогу на имущество организации за девять месяцев для Санкт-Петербурга: -5177,9 * 2,2% = -113,91 тыс. рублей Авансовый платеж по налогу на имущество организации за девять месяцев для Петрозаводска: -1294,2 * 2,2% = -28,47 тыс. рублей

Сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал: -119.83 тыс. рублей (Санкт-Петербург) и -29.25 тыс. рублей (Петрозаводск) Сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за полугодие: -115,88 тыс. рублей (Санкт-Петербург) и -28,72 тыс. рублей (Петрозаводск) Сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за девять месяцев: -113,91 тыс. рублей (Санкт-Петербург) и -28,47 тыс. рублей (Петрозаводск)

Чтобы определить сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода, нужно учесть, что в результате итогового периода унаследуется малая разница, включающая разницу за текущий год, авансовые платежи и платежи с подытоговых счетов.

Сумма имущества для Санкт-Петербурга на конец года - 1074,3 тыс. рублей Сумма имущества для Петрозаводска на конец года - 141,4 тыс. рублей

Разница для Санкт-Петербурга: 1074,3 - 6073 = -4998,7 тыс. рублей Разница для Петрозаводска: 141,4 - 1412 = -1270,6 тыс. рублей

Сумма налога на имущество организации по итогам налогового периода для Санкт-Петербурга: -4998,7 * 2,2% = -109.97 тыс. рублей (округляем до 2 десятичных знаков) Сумма налога на имущество организации по итогам налогового периода для Петрозаводска: -1270,6 * 2,2% = -27.95 тыс. рублей (округляем до 2 десятичных знаков)

Таким образом, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, составляет -109.97 тыс. рублей (Санкт-Петербург) и -27.95 тыс. рублей (Петрозаводск).

Question 2

ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Answer

Для определения суммы авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев нужно вычислить соответствующие суммы имущества для Санкт-Петербурга и Петрозаводска. По таблице видно, что в начале года сумма имущества для Санкт-Петербурга составляла 6073 тыс. рублей, а для Петрозаводска - 1412 тыс. рублей. Определим авансовые платежи по налогу на имущество организации за I квартал: Сумма имущества для Санкт-Петербурга в начале года - 6073 тыс. рублей Сумма имущества для Петрозаводска в начале года - 1412 тыс. рублей Сумма имущества для Санкт-Петербурга на конец I квартала - 626,3 тыс. рублей Сумма имущества для Петрозаводска на конец I квартала - 82,4 тыс. рублей Разница между началом и концом квартала для Санкт-Петербурга - 626,3 - 6073 = -5446,7 тыс. рублей Разница между началом и концом квартала для Петрозаводска - 82,4 - 1412 = -1329,6 тыс. рублей Умножим эти разницы на ставку налога на имущество организаций (2,2%): Авансовый платеж по налогу на имущество организации за I квартал для Санкт-Петербурга: -5446,7 * 2,2% = -119.83 тыс. рублей (округляем до 2 десятичных знаков) Авансовый платеж по налогу на имущество организации за I квартал для Петрозаводска: -1329,6 * 2,2% = -29.25 тыс. рублей (округляем до 2 десятичных знаков) Для определения авансовых платежей за полугодие и девять месяцев проводим аналогичные расчеты, используя данные по окончанию соответствующих периодов: Авансовый платеж за полугодие: Сумма имущества для Санкт-Петербурга на конец полугодия - 805,5 тыс. рублей Сумма имущества для Петрозаводска на конец полугодия - 106 тыс. рублей Разница для Санкт-Петербурга: 805,5 - 6073 = -5267,5 тыс. рублей Разница для Петрозаводска: 106 - 1412 = -1306 тыс. рублей Авансовый платеж по налогу на имущество организации за полугодие для Санкт-Петербурга: -5267,5 * 2,2% = -115,88 тыс. рублей Авансовый платеж по налогу на имущество организации за полугодие для Петрозаводска: -1306 * 2,2% = -28,72 тыс. рублей Авансовый платеж за девять месяцев: Сумма имущества для Санкт-Петербурга на конец девяти месяцев - 895,1 тыс. рублей Сумма имущества для Петрозаводска на конец девяти месяцев - 117,8 тыс. рублей Разница для Санкт-Петербурга: 895,1 - 6073 = -5177,9 тыс. рублей Разница для Петрозаводска: 117,8 - 1412 = -1294,2 тыс. рублей Авансовый платеж по налогу на имущество организации за девять месяцев для Санкт-Петербурга: -5177,9 * 2,2% = -113,91 тыс. рублей Авансовый платеж по налогу на имущество организации за девять месяцев для Петрозаводска: -1294,2 * 2,2% = -28,47 тыс. рублей Сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал: -119.83 тыс. рублей (Санкт-Петербург) и -29.25 тыс. рублей (Петрозаводск) Сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за полугодие: -115,88 тыс. рублей (Санкт-Петербург) и -28,72 тыс. рублей (Петрозаводск) Сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за девять месяцев: -113,91 тыс. рублей (Санкт-Петербург) и -28,47 тыс. рублей (Петрозаводск) Чтобы определить сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода, нужно учесть, что в результате итогового периода унаследуется малая разница, включающая разницу за текущий год, авансовые платежи и платежи с подытоговых счетов. Сумма имущества для Санкт-Петербурга на конец года - 1074,3 тыс. рублей Сумма имущества для Петрозаводска на конец года - 141,4 тыс. рублей Разница для Санкт-Петербурга: 1074,3 - 6073 = -4998,7 тыс. рублей Разница для Петрозаводска: 141,4 - 1412 = -1270,6 тыс. рублей Сумма налога на имущество организации по итогам налогового периода для Санкт-Петербурга: -4998,7 * 2,2% = -109.97 тыс. рублей (округляем до 2 десятичных знаков) Сумма налога на имущество организации по итогам налогового периода для Петрозаводска: -1270,6 * 2,2% = -27.95 тыс. рублей (округляем до 2 десятичных знаков) Таким образом, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, составляет -109.97 тыс. рублей (Санкт-Петербург) и -27.95 тыс. рублей (Петрозаводск).