ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Question 1

Задача Задача №93530

А

Аноним

06 декабря 2023 19:56 · публичный вопрос

А

Аноним 06 декабря 2023 19:56

ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Answer

Для расчета сумм авансовых платежей и налога на имущество организации необходимо учитывать ставку налога и балансовую стоимость имущества в каждом периоде.

Сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал:

Санкт-Петербург: (Сальдо счета 01.01 - Сальдо счета 01.03) * ставка налога = (6073 - 6073) * 2.2% = 0 руб.

Петрозаводск: (Сальдо счета 01.01 - Сальдо счета 01.03) * ставка налога = (1412 - 1412) * 2.2% = 0 руб.

Сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за полугодие:

Санкт-Петербург: (Сальдо счета 01.01 - Сальдо счета 01.07) * ставка налога = (6073 - 805.5) * 2.2% = 10471.46 руб.

Петрозаводск: (Сальдо счета 01.01 - Сальдо счета 01.07) * ставка налога = (1412 - 221.6) * 2.2% = 2189.92 руб.

Сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за девять месяцев:

Санкт-Петербург: (Сальдо счета 01.01 - Сальдо счета 01.10) * ставка налога = (6073 - 939.9) * 2.2% = 9904.82 руб.

Петрозаводск: (Сальдо счета 01.01 - Сальдо счета 01.10) * ставка налога = (1412 - 123.7) * 2.2% = 261.36 руб.

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода:

Санкт-Петербург: Сальдо счета 01.01 * ставка налога = 6073 * 2.2% = 133.606 руб.

Петрозаводск: Сальдо счета 01.01 * ставка налога = 1412 * 2.2% = 31.064 руб.

Question 2

ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Answer

Для расчета сумм авансовых платежей и налога на имущество организации необходимо учитывать ставку налога и балансовую стоимость имущества в каждом периоде. Сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал: Санкт-Петербург: (Сальдо счета 01.01 - Сальдо счета 01.03) * ставка налога = (6073 - 6073) * 2.2% = 0 руб. Петрозаводск: (Сальдо счета 01.01 - Сальдо счета 01.03) * ставка налога = (1412 - 1412) * 2.2% = 0 руб. Сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за полугодие: Санкт-Петербург: (Сальдо счета 01.01 - Сальдо счета 01.07) * ставка налога = (6073 - 805.5) * 2.2% = 10471.46 руб. Петрозаводск: (Сальдо счета 01.01 - Сальдо счета 01.07) * ставка налога = (1412 - 221.6) * 2.2% = 2189.92 руб. Сумма авансовых платежей по налогу на имущество организации за девять месяцев: Санкт-Петербург: (Сальдо счета 01.01 - Сальдо счета 01.10) * ставка налога = (6073 - 939.9) * 2.2% = 9904.82 руб. Петрозаводск: (Сальдо счета 01.01 - Сальдо счета 01.10) * ставка налога = (1412 - 123.7) * 2.2% = 261.36 руб. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода: Санкт-Петербург: Сальдо счета 01.01 * ставка налога = 6073 * 2.2% = 133.606 руб. Петрозаводск: Сальдо счета 01.01 * ставка налога = 1412 * 2.2% = 31.064 руб.