ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Question 1

Задача Задача №93540

А

Аноним

06 декабря 2023 19:57 · публичный вопрос

А

Аноним 06 декабря 2023 19:57

ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Answer

Для определения суммы авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по итогам налогового периода, нам необходимо знать ставку налога на имущество организаций в Санкт-Петербурге и Петрозаводске.

Ставка налога на имущество организаций в Санкт-Петербурге и Петрозаводске установлена в размере 2,2%.

Теперь рассмотрим каждый из запрашиваемых периодов.

I квартал:

Сумма авансовых платежей = (Сумма основного имущества на начало квартала + Сумма основного имущества на конец квартала) × Ставка налога на имущество организаций ÷ 4

Сумма основного имущества на начало квартала = 1478 тыс. руб. (в Петрозаводске) Сумма основного имущества на конец квартала = 1724,3 тыс. руб. (в Петрозаводске) Ставка налога на имущество организаций = 2,2%

Сумма авансовых платежей за I квартал = (1478 + 1724,3) × 2,2% ÷ 4 = 144,82 тыс. руб.

Полугодие:

Сумма авансовых платежей = (Сумма основного имущества на начало полугодия + Сумма основного имущества на конец полугодия) × Ставка налога на имущество организаций ÷ 2

Сумма основного имущества на начало полугодия = 1478 тыс. руб. (в Петрозаводске) Сумма основного имущества на конец полугодия = 2093,5 тыс. руб. (в Петрозаводске) Ставка налога на имущество организаций = 2,2%

Сумма авансовых платежей за полугодие = (1478 + 2093,5) × 2,2% ÷ 2 = 112,36 тыс. руб.

Девять месяцев:

Сумма авансовых платежей = (Сумма основного имущества на начало девяти месяцев + Сумма основного имущества на конец девяти месяцев) × Ставка налога на имущество организаций × 3 ÷ 12

Сумма основного имущества на начало девяти месяцев = 1478 тыс. руб. (в Петрозаводске) Сумма основного имущества на конец девяти месяцев = 2608 тыс. руб. (в Петрозаводске) Ставка налога на имущество организаций = 2,2%

Сумма авансовых платежей за девять месяцев = (1478 + 2608) × 2,2% × 3 ÷ 12 = 211,45 тыс. руб.

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода:

Сумма налога = Сумма основного имущества на конец налогового периода × Ставка налога на имущество организаций

Сумма основного имущества на конец налогового периода = 2954,3 тыс. руб. (в Петрозаводске) Ставка налога на имущество организаций = 2,2%

Сумма налога по итогам налогового периода = 2954,3 × 2,2% = 64,98 тыс. руб.

Question 2

ООО «Факел» зарегистрировано налоговой инспекцией Выборгского района г. Санкт-Петербурга в 2003 году. Решением учредителей ООО «Факел» в 2006 году было создано обособленное подразделение (без отдельного баланса) в г. Петрозаводск. Для этих целей было приобретено офисное помещение и переданы из головного предприятия транспортные средства. Ставка налога на имущество организаций в г. Санкт-Петербург и г. Петрозаводск установлена в размере 2,2%. На балансе ООО «Факел» числится движимое и недвижимое имущество, данные о котором приведены в таблице 4.1.2 (в тыс. руб.). Таблица 4.1.2. Дата Сальдо счёта 01 Сальдо счёта 02 Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Санкт Петербург В т.ч. Петрозаводск Здания, сооружения Транс-портные средства Здания, сооружения Транс-портные средства 01.01 6073 1412 1478 536,7 70,6 147,8 01.02 6073 1412 1478 581,5 76,5 160,1 01.03 6073 1412 1478 626,3 82,4 172,4 01.04 6073 1412 1478 671,1 88,3 184,7 01.05 6073 1412 1478 714,9 94,2 197 01.06 6073 1412 1478 760,7 100,1 209,3 01.07 6073 1412 1478 805,5 106 221,6 01.08 6073 1412 1478 850,3 111,9 233,9 01.09 6073 1412 1478 895,1 117,8 246,2 01.10 6073 1412 1478 939,9 123,7 258,5 01.11 6073 1412 1478 984,7 129,6 270,8 01.12 6073 1412 1478 1029,5 135,5 283,1 01.01 сл. года 6073 1412 1478 1074,3 141,4 295,4 Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Answer

Для определения суммы авансовых платежей по налогу на имущество организации за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по итогам налогового периода, нам необходимо знать ставку налога на имущество организаций в Санкт-Петербурге и Петрозаводске. Ставка налога на имущество организаций в Санкт-Петербурге и Петрозаводске установлена в размере 2,2%. Теперь рассмотрим каждый из запрашиваемых периодов. I квартал: Сумма авансовых платежей = (Сумма основного имущества на начало квартала + Сумма основного имущества на конец квартала) × Ставка налога на имущество организаций ÷ 4 Сумма основного имущества на начало квартала = 1478 тыс. руб. (в Петрозаводске) Сумма основного имущества на конец квартала = 1724,3 тыс. руб. (в Петрозаводске) Ставка налога на имущество организаций = 2,2% Сумма авансовых платежей за I квартал = (1478 + 1724,3) × 2,2% ÷ 4 = 144,82 тыс. руб. Полугодие: Сумма авансовых платежей = (Сумма основного имущества на начало полугодия + Сумма основного имущества на конец полугодия) × Ставка налога на имущество организаций ÷ 2 Сумма основного имущества на начало полугодия = 1478 тыс. руб. (в Петрозаводске) Сумма основного имущества на конец полугодия = 2093,5 тыс. руб. (в Петрозаводске) Ставка налога на имущество организаций = 2,2% Сумма авансовых платежей за полугодие = (1478 + 2093,5) × 2,2% ÷ 2 = 112,36 тыс. руб. Девять месяцев: Сумма авансовых платежей = (Сумма основного имущества на начало девяти месяцев + Сумма основного имущества на конец девяти месяцев) × Ставка налога на имущество организаций × 3 ÷ 12 Сумма основного имущества на начало девяти месяцев = 1478 тыс. руб. (в Петрозаводске) Сумма основного имущества на конец девяти месяцев = 2608 тыс. руб. (в Петрозаводске) Ставка налога на имущество организаций = 2,2% Сумма авансовых платежей за девять месяцев = (1478 + 2608) × 2,2% × 3 ÷ 12 = 211,45 тыс. руб. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода: Сумма налога = Сумма основного имущества на конец налогового периода × Ставка налога на имущество организаций Сумма основного имущества на конец налогового периода = 2954,3 тыс. руб. (в Петрозаводске) Ставка налога на имущество организаций = 2,2% Сумма налога по итогам налогового периода = 2954,3 × 2,2% = 64,98 тыс. руб.