Ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль, подлежащий уплате налогоплательщиком российской организацией в последнем квартале предыдущего налогового периода, составил 100 тыс. руб. В. І квартале отчетного года организация получила выручку от реализации продукции - 3 540 тыс. руб. (в том числе НДС 540 тыс. руб.). По данным бухгалтерского учета расходы на производство продукции составили 2000 тыс. руб., в том числе: расходы на оплату труда 500 тыс. руб.; представительские расходы 125 тыс. руб.; медицинского взносы по договорам добровольного страхования работников предприятия 17 тыс. руб. В феврале была получена выручка от реализации оборудования в сумме 1180 тыс. руб. (в том числе НДС - 180 тыс. руб.). Остаточная стоимость реализованного оборудования 800 тыс. руб. В І квартале отчетного года потери от простоев по внутрипроизводственным причинам составили 140 тыс. руб.; сумма расходов на оплату услуг банка 4 тыс. руб. В марте были получены доходы от долевого участия в деятельности российской организации - расчетный счет поступила сумма арендной (в том числе НДС - 36 тыс. руб.). 600 тыс. руб., также на платы - 236 тыс. руб. Определить: 1. Сумму ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль с разбивкой по срокам уплаты. 2. Налоговую базу по налогу на прибыль. 3. Сумму налога на прибыль за І квартал отчетного года.

Question 1

Задача Задача №992479

А

Аноним

01 мая 2024 06:55 · публичный вопрос

А

Аноним 01 мая 2024 06:55

Ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль, подлежащий уплате налогоплательщиком российской организацией в последнем квартале предыдущего налогового периода, составил 100 тыс. руб. В. І квартале отчетного года организация получила выручку от реализации продукции - 3 540 тыс. руб. (в том числе НДС 540 тыс. руб.). По данным бухгалтерского учета расходы на производство продукции составили 2000 тыс. руб., в том числе: расходы на оплату труда 500 тыс. руб.; представительские расходы 125 тыс. руб.; медицинского взносы по договорам добровольного страхования работников предприятия 17 тыс. руб. В феврале была получена выручка от реализации оборудования в сумме 1180 тыс. руб. (в том числе НДС - 180 тыс. руб.). Остаточная стоимость реализованного оборудования 800 тыс. руб. В І квартале отчетного года потери от простоев по внутрипроизводственным причинам составили 140 тыс. руб.; сумма расходов на оплату услуг банка 4 тыс. руб. В марте были получены доходы от долевого участия в деятельности российской организации - расчетный счет поступила сумма арендной (в том числе НДС - 36 тыс. руб.). 600 тыс. руб., также на платы - 236 тыс. руб. Определить: 1. Сумму ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль с разбивкой по срокам уплаты. 2. Налоговую базу по налогу на прибыль. 3. Сумму налога на прибыль за І квартал отчетного года.

Answer

Для решения задачи по налогу на прибыль нужно расчитать следующие показатели:

Сумма ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль с разбивкой по срокам уплаты:
- Сумма налога на прибыль за предыдущий налоговый период: 100 тыс. руб.
- Сумма налога на прибыль за I квартал составит 25% от выручки за этот период (3 540 тыс. руб.): 3 540 тыс. * 0,25 = 885 тыс. руб.
- Сумма авансового платежа за I квартал составит 1/4 от суммы налога за предыдущий период: 100 тыс. руб. / 4 = 25 тыс. руб.
Налоговая база по налогу на прибыль:
- Налоговая база - разница между доходами и расходами. Вычитаем из выручки (3 540 тыс. руб.) все расходы (2000 тыс. руб.), включая расходы на оплату труда, представительские расходы, медицинские взносы, простои, расходы на услуги банка и остаточную стоимость реализованного оборудования: 3 540 тыс. - 2 000 тыс. - 500 тыс. - 125 тыс. - 17 тыс. - 140 тыс. - 4 тыс. - 800 тыс. = 854 тыс. руб.
Сумма налога на прибыль за I квартал отчетного года:
- Налог на прибыль рассчитывается как 20% от налоговой базы: 854 тыс. * 0,20 = 170,8 тыс. руб.

Таким образом, получаем следующие ответы:

Сумма ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль за I квартал составляет 25 тыс. руб.
Налоговая база по налогу на прибыль равна 854 тыс. руб.
Сумма налога на прибыль за I квартал составляет 170,8 тыс. руб.

Question 2

Ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль, подлежащий уплате налогоплательщиком российской организацией в последнем квартале предыдущего налогового периода, составил 100 тыс. руб. В. І квартале отчетного года организация получила выручку от реализации продукции - 3 540 тыс. руб. (в том числе НДС 540 тыс. руб.). По данным бухгалтерского учета расходы на производство продукции составили 2000 тыс. руб., в том числе: расходы на оплату труда 500 тыс. руб.; представительские расходы 125 тыс. руб.; медицинского взносы по договорам добровольного страхования работников предприятия 17 тыс. руб. В феврале была получена выручка от реализации оборудования в сумме 1180 тыс. руб. (в том числе НДС - 180 тыс. руб.). Остаточная стоимость реализованного оборудования 800 тыс. руб. В І квартале отчетного года потери от простоев по внутрипроизводственным причинам составили 140 тыс. руб.; сумма расходов на оплату услуг банка 4 тыс. руб. В марте были получены доходы от долевого участия в деятельности российской организации - расчетный счет поступила сумма арендной (в том числе НДС - 36 тыс. руб.). 600 тыс. руб., также на платы - 236 тыс. руб. Определить: 1. Сумму ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль с разбивкой по срокам уплаты. 2. Налоговую базу по налогу на прибыль. 3. Сумму налога на прибыль за І квартал отчетного года.

Answer

Для решения задачи по налогу на прибыль нужно расчитать следующие показатели: 1. Сумма ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль с разбивкой по срокам уплаты: - Сумма налога на прибыль за предыдущий налоговый период: 100 тыс. руб. - Сумма налога на прибыль за I квартал составит 25% от выручки за этот период (3 540 тыс. руб.): 3 540 тыс. * 0,25 = 885 тыс. руб. - Сумма авансового платежа за I квартал составит 1/4 от суммы налога за предыдущий период: 100 тыс. руб. / 4 = 25 тыс. руб. 2. Налоговая база по налогу на прибыль: - Налоговая база - разница между доходами и расходами. Вычитаем из выручки (3 540 тыс. руб.) все расходы (2000 тыс. руб.), включая расходы на оплату труда, представительские расходы, медицинские взносы, простои, расходы на услуги банка и остаточную стоимость реализованного оборудования: 3 540 тыс. - 2 000 тыс. - 500 тыс. - 125 тыс. - 17 тыс. - 140 тыс. - 4 тыс. - 800 тыс. = 854 тыс. руб. 3. Сумма налога на прибыль за I квартал отчетного года: - Налог на прибыль рассчитывается как 20% от налоговой базы: 854 тыс. * 0,20 = 170,8 тыс. руб. Таким образом, получаем следующие ответы: 1. Сумма ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль за I квартал составляет 25 тыс. руб. 2. Налоговая база по налогу на прибыль равна 854 тыс. руб. 3. Сумма налога на прибыль за I квартал составляет 170,8 тыс. руб.